2019年5月财政收支简报

作者: 来自: 时间:2019-06-13 16:34:42

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? 一、5月份当月全市财政收入完成情况
? 5月份,全市一般公共预算收入完成125470万元,增长0.2%;一般公共预算支出完成220225万元,增长1.8%。
?(一)受非税收入拉动,当月收入增幅由负转正。全市一般公共预算收入3月份和4月份当月分别下降1.2%、3.6%,本月增长0.2%。其中:税收收入完成95043万元,较上月减少7077万元,比去年同期减少6827万元,下降6.7%;非税收入完成30427万元,较上月增收3452万元,比去年同期增收7047万元,增长30.1%,非税收入大幅增长主要是去年同期基数较低(去年同期当月下降28.1%)影响。
?(二)当月支出比上年同月增长。5月份,全市一般公共预算支出较上月减少54750万元,但是较去年同月增长1.8%,比上月提高8.3个百分点,主要是上年同月支出基数较低(下降5%)。其中:社会保障和就业、资源勘探信息、一般公共服务、卫生健康等支出增幅较高,分别增长48.5%、44%、20.5%、和18.9%。
? 二、1-5月份全市财政收支完成情况
?(一)收入情况。1-5月份,全市一般公共预算收入完成670644万元,占预算的44.4%,超时间进度2.7个百分点,较上年同期增收15270万元,增长2.3%,增幅排全省第9位。
? 分收入结构看:税收收入累计完成511779万元,较上年同期增收29891万元,增长6.2%,高于一般公共预算收入增幅3.9个百分点,税收增幅排全省第3位(全省有8个市税收收入负增长);税收比重76.3%,较上年同期提高2.8个百分点,税收比重排全省第8位。非税收入完成158865万元,减收14621万元,下降8.4%。
? 分级次完成情况:市级收入完成38387万元,减收4938万元,下降11.4%,其中税收收入7600万元,减收834万元,下降9.9%;区(市)级收入完成632257万元,增收20208万元,增长3.3%,其中税收收入504179万元,增收30725万元,增长6.5%,各区(市)税收收入均实现增长。
? 分项目完成情况:全市13个税种“8升5降”。8个增收的税种合计增收99366万元,增长35.2%。其中:增值税增收30725万元,增长17.4%,增幅较上月下降9.7个百分点;企业所得税增收22610万元,增长43.9%,主要是5月份企业所得税汇算清缴,去年水泥、化工产品价格上涨、利润增加,化工、建材企业所得税增加较多,从增量排在前10名的企业看,4家化工、4家水泥企业增收20812万元。5个减收的税种合计减收69252万元,下降34.8%。主要是减税政策影响,城镇土地使用税从今年1月1日起税额标准总体下调20%(高新技术企业按调整后税额的50%)减收影响,城镇土地使用税减收31666万元,下降44%;个人所得税从去年10月1日起提高税前扣除标准以及今年新增专项附加扣除项目影响,减收12040万元,下降47.9%。
? 分征收部门完成情况:税务部门收入536546万元,较上年同期增收32003万元,增长6.3%,增幅较上月降低3.3个百分点,占全市一般公共预算收入的比重为80%;财政部门收入134098万元,减收16733万元,下降11.1%,降幅较上月收窄6.6个百分点,占全市一般公共预算收入的的比重为20%。
? 今年前5个月,全市收入预算执行主要有以下三个特点:
? 一是财政收入超进度并保持增长。前5个月,全市一般公共预算收入分别增长9.8%、9%、5%、2.8%和2.3%,尽管收入增幅逐月回落,但是仍超时间进度2.7个百分点,累计增长2.3%,略低于年初汇总预算增幅(2.9%)和预期增长目标(3%)。
? 二是收入质量较上年同期明显提升。全市税收收入完成51.18亿元,增长6.2%,高于一般公共预算收入增幅3.9个百分点,税收比重76.3%,较上年同期提高2.8个百分点;增值税等主体税种完成29.42亿元,增长16.3%,高于税收增幅10.1个百分点,主体税种占全部税收比重57.5%,较上年同期提高5个百分点。
? 三是减税降费政策效应逐步显现。前5个月,全市各月税收增幅分别为30.3%、22.9%、16.2%、9.7%和6.2%,呈逐月回落趋势,减税效应逐步显现。从4月份开始,全市税收当月出现负增长,4-5月份当月税收分别下降6.5%和6.7%。其中:个人所得税、城镇土地使用税、资源税、房产税等税种增幅回落明显,四个税种共减收6.58亿元,拉低全市税收增幅13.7个百分点。
?(二)支出情况。全市一般公共预算支出完成107.72亿元,占预算的42.3%,超时间进度0.6个百分点,同比增长0.6%。为确保减税降费政策足额兑现,各级政府坚持带头过“紧日子”,各级财政统筹调度资金,集中财力保工资、保运转、保基本民生。全市民生支出完成74.45亿元,民生支出占比69.1%,较上年同期提高1.6个百分点,其中社会保障和就业、卫生与健康、农林水、交通运输、教育等民生类支出分别增长22.1%、10.2%、5.4%、6.2%和3%,均高于0.6%的平均支出增幅。
? 三、全市政府性基金收支情况
? 1-5月份,全市政府性基金收入完成414292万元,占预算的32.8%,欠时间进度8.9个百分点,较上年同期增收136940万元,增长49.4%。分区(市)看,主要是滕州市、山亭区、薛城区、市中区增收209097万元,市本级、峄城区、台儿庄区、高新区较上年同期减收72157万元。从收入项目看,主要是国有土地使用权出让收入完成336710万元,较上年同期增收110990万元。
? 全市政府性基金支出583798万元,占预算的50.4%,较上年同期增支316844万元,增长118.7%,主要是我市发行的棚改和土地储备专项债券新增支出拉动。
? 四、预算执行中需引起关注的问题
?(一)全市财政收入增幅将逐渐回落。今年全市汇总预算收入增幅为2.9%,在全省增幅最低。尽管当前我市一般公共预算收入和税收收入保持增长,但主要依靠上年结转税收等特殊因素拉动,收入不可持续。随着今年一系列减税降费政策的实施,全市收入增幅逐月回落,由1月份收入增长9.8%回落到5月底的2.3%,全年保持2.9% 的预算增幅压力很大。
?(二)政策性减税加大了组织收入压力。今年以来,国家、省陆续出台一系列减税降费政策。主要包括:增值税“降税率、扩进项、退留抵”等实质性减税;落实去年10月1日起个人所得税费用扣除标准提高、今年新增六项专项附加扣除政策;支持小微企业发展的普惠性减税;我省降低城镇土地使用税税额标准;下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例等。落实上述减税降费措施,初步测算,全市全年预计减税23.3亿元,其中影响地方税收13亿元以上,预计减少社保费收入1.9亿元。这不仅影响当年收入预算执行,而且还挤压了消化历年虚收的空间。
?(三)新增政策性支出加剧了收支矛盾。今年除部分社保支出继续提高标准外,最近省里出台了《关于进一步加强县乡机关事业单位工作人员待遇保障的通知》,主要是推进市域内机关事业单位工资性收入政策基本统一,达到“同职同待遇、同市同待遇”目标,需要各级挤出财力落实这项工作。同时,今年省政府继续完善对下财政体制,其中包括调整省与市县税收分成办法,将增值税、所得税、资源税、房产税、土地使用税、土地增值税和契税等税收收入省级分成比例由15%提高到20%,相应减少我市可用财力,进一步加剧财政收支矛盾。
?(四)财政资金调度压力明显加大。在当前财政收支矛盾突出的情况下,今年全市政府债券还本付息又进入高峰期,由于我市财政暂付款规模居高不下,占用省级超拨调度款数额较大,今年以来省对我市调度款拨付从紧从严控制,全市各级财政库款保障水平偏低,尤其是市级出现了多年少有的资金调度紧张局面。今年全市仅政府债券就要还本付息57.7亿元,其中本金46亿元,利息11.7亿元。1-5月份,我市已经还本付息19.3亿元,其中本金14.3亿元,利息5亿元,6月份需要还本近6亿元;下半年需还本付息32.4亿元。当前区(市)普遍出现了拖欠到期政府债券本息的情况,压减财政暂付款、消化政府隐性债务面临巨大压力。